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Chaque année, la déclaration de revenus est un moment clé pour les contribuables. C’est en effet l’occasion de faire le point sur sa situation fiscale et de bénéficier d’éventuelles réductions d’impôts.
Pourtant, cette tâche peut rapidement devenir complexe avec les nombreuses cases à remplir. Voici 20 cases essentielles à ne pas négliger pour optimiser votre déclaration et réaliser des économies significatives
Déclaration d’impôts : cases B, C et D
Pour votre déclaration d’impôts, sélectionnez la case B si vous vous êtes marié ou avez conclu un PACS en 2023. Et qu’en même temps vous désirez d’une déclaration de revenus séparée pour cette première année.
Si vous êtes célibataire ou en concubinage, la case C sera automatiquement cochée. Dans l’éventualité d’un divorce, d’une séparation ou d’une rupture de PACS, optez pour la case D, nécessaire également si ces changements ont eu lieu en 2023.
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Les cases F, G et H
La case F vous concerne si vous et votre conjoint êtes tous deux invalide. Ce qui vous attribue une part fiscale supplémentaire, portant le total à trois. En tant que veuf ou veuve, cochez cette case ainsi que la case V de votre déclaration d’impôt.
Vous êtes parent ? Inscrivez alors vos enfants mineurs en garde exclusive sous la case F. Les deux premiers enfants vous octroient une demi-part additionnelle, et à partir du troisième, une part complète.
Pour les bénéficiaires d’une pension de veuve de guerre, la case G permet une augmentation du nombre de parts. Cette case est également à cocher si vous avez la charge exclusive d’un enfant mineur ou majeur handicapé. Cette option vous donne droit à une demi-part supplémentaire.
Si vous avez des enfants mineurs en garde alternée, mentionnez-le dans la case H. Pour les deux premiers, vous pouvez prétendre à des quarts de parts supplémentaires, et à partir du troisième, à des demi-parts.
Réductions d’impôts : cases I, J et L
Si vous avez un enfant mineur en garde alternée, cochez la case I pour bénéficier d’une réduction d’impôts et obtenir un quart de part supplémentaire.
Pour rattacher vos enfants majeurs sans enfant de 21 ans ou moins, utilisez la case J. Cette option est valable jusqu’à 25 ans s’ils sont étudiants.
La case L, quant à elle, s’adresse aux personnes seules sans enfant, ayant eu un enfant imposé séparément ou décédé après l’âge de 16 ans. Y compris les enfants décédés à la guerre ou adoptés avant l’âge de 10 ans. Cocher cette case peut engendrer une économie jusqu’à 1 050 euros en 2024.
La case M de la déclaration d’impôts
Cochez la case M si vous vous êtes marié en 2023. Vous devez aussi soumettre une déclaration commune pour toute l’année, sauf indication contraire.
Il n’est pas possible de prétendre à la demi-part supplémentaire pour « parent isolé » (case T) ou pour « vieux parent isolé » (case L) cette année. Cela est valable même pour les contribuables célibataires, car vous n’étiez plus seul au 31 décembre 2023.
Les cases N et O
Pour rattacher un enfant marié, pacsé ou un parent à votre foyer fiscal, remplissez la case N. Certes, cela n’augmente pas votre quotient familial. Mais il vous donne droit à un abattement sur vos revenus imposables de 6 674 euros par personne rattachée. La moitié pour vos petits-enfants en résidence alternée.
En cas de PACS conclu en 2023, cochez la case O pour une déclaration commune pour toute l’année. La demi-part supplémentaire pour « parent isolé » (case T) ou pour « vieux parent isolé » (case L) n’est pas accessible cette année. Même si vous êtes célibataire, en raison de votre situation de couple durant l’année fiscale.
La case P de la déclaration d’impôts
Cochez la case P si vous détenez la carte mobilité inclusion portant la mention « invalidité ». Cela vous concerne aussi si vous êtes atteint d’une invalidité d’au moins 40 % et bénéficiez d’une pension d’invalidité.
En cochant cette case, vous obtenez alors une demi-part supplémentaire. Cette part fiscale peut représenter une économie jusqu’à 3 512 euros en 2024. Toutefois, il existe un seuil 27 670 euros pour vos revenus imposables.
Les cases S et T de la déclaration d’impôts
La case S est à cocher pour les couples répondant aux critères d’« ancien combattant », octroyant une demi-part supplémentaire. En effet, si l’un des partenaires est invalide et l’autre ancien combattant, la demi-part pour invalidité s’octroie, mais pas celle pour ancien combattant.
Pour les parents isolés, la case T permet d’obtenir une part entière de quotient familial pour le premier enfant. Il conduit à une demi-part supplémentaire pour chaque enfant en garde alternée, au lieu d’un quart. Cela peut représenter une économie jusqu’à 2 390 euros en 2024.
La case V de la déclaration d’impôts
Pour les veufs ou veuves avec enfants à charge, cochez les cases F et V. Cela vous donne les mêmes privilèges que ceux d’un couple marié ? Cette case vous confère une part supplémentaire.
En revanche, si vous êtes veuf (ve) sans enfants à charge, la case V vous classe aussi comme célibataire, et en cochant également la case L, P ou W. Vous bénéficiez ainsi d’une demi-part supplémentaire.
Les cases W, X, Y et Z
La case W s’adresse aux anciens combattants de plus de 74 ans. Elle offre une demi-part supplémentaire et un abattement sous conditions. Il faut que les revenus imposables ne dépassent pas 27 670 euros.
La case Y concerne les changements d’état civil survenus en 2023. Par exemple, des mariage, PACS, divorce ou dissolution d’un PACS.
Pour les contribuables endeuillés par le décès d’un conjoint ou partenaire de PACS en 2023, la case Z est à prendre en compte. En effet, elle permet de maintenir le quotient familial d’un couple marié ou pacsé pour toute l’année fiscale.
