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Il n’est pas toujours facile pour les contribuables de comprendre le fonctionnement de l’impôt sur le revenu. Chaque année, ils remplissent leur déclaration en communiquant à l’administration leurs revenus de l’année précédente. Une action machinale, presque, mais ô combien importante.
Certains l’ignorent, mais il existe différentes règles et ajustements qui permettent de limiter la somme à payer. Outre la revalorisation annuelle des seuils d’imposition, une situation particulière peut conduire une personne à ne pas payer d’impôts, même si elle est théoriquement imposable. Explications, avec nos confrères de MoneyVox.
Impôts : une revalorisation des barèmes avantageuse
Avant toute chose, revenons sur l’ajustement des seuils d’imposition. Il s’agit en réalité d’une revalorisation visant à prendre en compte l’inflation. En 2025, bonne nouvelle pour les contribuables : cette revalorisation est de 1,8 %.
Et cela n’est pas sans conséquence pour les ménages français. En effet, cette hausse des seuils entraîne une réduction, voire une suppression totale, de l’impôt sur le revenu pour certains contribuables. Ainsi, si votre revenu reste stable par rapport à l’année précédente, vous pouvez basculer dans une tranche plus favorable et, dans certains cas, ne plus rien payer du tout.
Pour illustrer cette évolution, MoneyVox met en avant un cas concret : celui d’une salariée célibataire qui touche 1 615 euros nets par mois. En 2024, elle devait s’acquitter de 109 euros d’impôt sur le revenu, avec un prélèvement à la source d’environ 10 euros par mois.
Mais en 2025, grâce à la revalorisation des barèmes, son revenu passe sous le seuil d’imposition. Résultat : aucun impôt à payer et un salaire perçu en totalité, sans retenue fiscale.
Une subtilité fiscale à connaître
Si vous lisez ces lignes, c’est que vous souhaitez en savoir plus sur ce fameux « cadeau fiscal » évoqué dans le titre. Sachez que si le montant total de votre impôt sur le revenu est inférieur à 61 euros, la Direction générale des finances publiques (DGFiP) annule automatiquement la somme à payer.
Cela ne signifie pas que vous bénéficiez d’une exonération totale. En effet, vous restez imposable, mais votre impôt est inférieur au seuil de recouvrement. Le site Tout sur mes Finances explique les raisons de cette règle.
Ce seuil a été mis en place pour des raisons d’efficacité administrative. En effet, le coût de la collecte pour l’administration fiscale est d’environ 61 euros. Dès lors, si la somme à récupérer est inférieure à ce montant, l’État y perd financièrement. C’est pourquoi il préfère ne rien prélever, afin de limiter les coûts inutiles et d’éviter des démarches chronophages.
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À quoi sert l’impôt sur le revenu ?
En France, en 2022, nous pouvions compter 40,7 millions de foyers fiscaux, mais seuls 18,2 millions d’entre eux payaient l’impôt sur le revenu. Il est donc légitime de se demander à quoi sert exactement cet impôt et comment l’État utilise ces fonds.
L’impôt sur le revenu représente une part importante du budget de l’État. Les recettes fiscales permettent notamment de financer les services publics, comme l’éducation, la santé et la sécurité.
Ce système repose sur un principe de progressivité : les foyers aux revenus les plus élevés contribuent plus que les autres. C’est pourquoi l’impôt sur le revenu est réparti en plusieurs tranches (entre 0 % et 45 %). De plus, le calcul de l’impôt tient compte de la composition du foyer fiscal.
Source : MoneyVox
